A.重大業(yè)務(wù)授權(quán)應(yīng)明確授權(quán)內(nèi)容和時效 B.授權(quán)要適當,對已經(jīng)不適用的授權(quán)應(yīng)及時修改或取消授權(quán) C.應(yīng)建立健全公司授權(quán)標準和程序,確保授權(quán)制度的貫徹執(zhí)行 D.公司員工應(yīng)當在授權(quán)范圍內(nèi)行使職責,管理層因責任重大可在特定情況下突破授權(quán)范圍
A.要求部門設(shè)置體現(xiàn)相互交叉的原則 B.建立嚴格的崗位分離制度 C.強化內(nèi)部監(jiān)督稽核和風(fēng)險管理系統(tǒng) D.建立完善的崗位責任制度
A.應(yīng)遵循相互制約的原則,即主要考慮橫向控制的制約關(guān)系 B.應(yīng)確?;鹳Y產(chǎn)、自有資產(chǎn)、其他資產(chǎn)在統(tǒng)一的控制措施下運作 C.主要涉及投資、研究、交易等與投資管理密切相關(guān)的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié),其他環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制可根據(jù)需要決定是否成立 D.應(yīng)考慮以合理的控制成本達到最佳的內(nèi)部控制效果